发票开错一般可以分为哪两种情况?销货开票方的原因?
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发票开错一般可以分为两种情况:
1、销货开票方的原因,例如金额、数量、税率填写错误;
2、购货收票方的原因,例如:对货物不满意退货或者对发票要求有变化,需要换票。
如果出现以上错误之后要如何补救呢?下面有几种方式,大家要听好啦!
1、当月作废发票
无论是普票还是专票,处理方法都是一样的,在税控系统中找到错误发票,双击,然后点击作废就可以了,然后根据需要可以重新开具。作废的发票联次要齐全,并在作废发票上写上“作废”;
2、跨月作废发票
普票相对简单一些,只需要在税控系统中输入发票代码,然后开具红字发票,最后账务处理的时候把收入红冲掉就可以了,需要注意的是,如果开票当月有利润,且已经预交了所得税,可在年终所得税汇算清缴的时候调整,申请退税;
如果是专票跨月红冲就相对麻烦很多,打开税控盘后点击开具红字发票,很多种情况,大家要根据自己的实际情况进行选择。
需要注意的是,红冲发票需要收回发票原件,如果对方已经认证并抵扣税款,一定要让购货方做进项税转出,否则后期出现任何问题都会追查到开票方。
注意:
纳税人无论开具的是增值税专用发票还是普通发票、是自行开具还是税务局代开,都应在备注栏注明不动产的详细地址。
未在“备注栏注明不动产的详细地址”的发票,都属于不符合规定的发票。
不符合规定的发票,存在不得抵扣增值税的风险、同时也有不得税前扣除的涉税风险哦!
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